Информация по результатам экспертно-аналитического мероприятия

«Проведение оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения бюджета муниципального района «Советский район» Курской области за 9 месяцев  2023 года» (камерально)

1. Основание для проведения мероприятия: пункт 2 раздела II Плана деятельности Ревизионной комиссии Советского района Курской области на 2023 год, утвержденного председателем Ревизионной комиссии Советского района Курской области от 26 декабря 2022 г. № 46, приказа   от 24.10.2023 года № 36-1.

2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия: нормативные правовые акты, отчеты и иные документы, регулирующие операции с бюджетными средствами

3. Цели экспертно-аналитического мероприятия: анализ исполнения доходной и расходной частей областного бюджета, анализ источников финансирования дефицита бюджета

4. Объект экспертно-аналитического мероприятия: Управление  финансов Советского района  Курской области.

5. Исследуемый период: 9 месяцев 2023 года.

6. Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия:

с 24 по 30 октября 2023 года.

1. Общая характеристика областного бюджета:

По состоянию на 01.10.2023 года основные характеристики бюджета исполнены следующим образом:

        - бюджет муниципального района «Советский район»  Курской области (далее - районный бюджет) на 2023 год утвержден - Решением Представительного Собрания Советского района Курской от 21.12.2022 №319 «О бюджете муниципального района «Советский район» Курской области на  2023 год и плановый период 2024 и  2025 годы».  (с изменениями и дополнениями.

        - согласно Отчету об исполнении районного бюджета плановые (прогнозные) показатели по доходам районного бюджета утверждены в сумме 778128,552 тыс. рублей, общий объем расходов бюджета муниципального района «Советский район» Курской области в сумме 856893,652 тыс. рублей.

- согласно отчету об исполнении районного бюджета за 9 месяцев  2023 года районный бюджет исполнен с профицитом в сумме 18215,981 тыс. рублей.

2. Анализ исполнения доходов областного бюджета.

Решением о районном бюджете плановые (прогнозные) показатели по доходам районного бюджета на 2023 год утверждены в сумме 778 128,552 тыс. рублей. Согласно данным Отчета об исполнении районного бюджета доходы районного бюджета за 9 месяцев  2023 года исполнены в сумме 465 519,735тыс. рублей, что составляет 59,8% от плановых (прогнозных) показателей на 2023 год. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года поступление доходов в районный бюджет  уменьшилось  на сумму 231 777,34 тыс. рублей, или на 66,7% (исполнение районного бюджета по доходам за 9 месяцев 2022 года составило 697297,076 тыс. рублей). Уменьшение доходов в основном за счет безвозмездных поступлений.

Безвозмездные поступления в районный бюджет за 9 месяцев  2023 года исполнены в сумме 285 144,242тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшение безвозмездных поступлений составило 248703,207 тыс. рублей, или 53,4%, (безвозмездные поступления в районный бюджет за 9 месяцев  2022 года исполнены в сумме 533847,207тыс. рублей).

Безвозмездные поступления в районный бюджет за 9 месяцев  2023 года исполнены в сумме 285 144,242тыс. рублей, что составляет 50,8 % от годового назначения (561 682,0 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2022 года уменьшение безвозмездных поступлений составило 248703,207 тыс. рублей, или 53,4%, (безвозмездные поступления в районный бюджет за 9 месяцев  2022 года исполнены в сумме 533847,207тыс. рублей).

3. Анализ исполнения расходной части областного бюджета.

Решением о районном бюджете плановые ассигнования по расходам районного бюджета утверждены в сумме 856 893,652 тыс. рублей.

         Согласно представленному Отчету об исполнении районного бюджета расходы районного бюджета за 9 месяцев  2023 года исполнены в сумме 447 303,753 тыс. рублей, или 52,3% от плановых ассигнований. В сравнении с аналогичным периодом 2022 года расходы районного бюджета уменьшились  на сумму 201 509,314 тыс. рублей, или на 31,1% (за 9 месяцев  2022 года исполнение расходов районного бюджета составило 648 813,067 тыс. руб.). Уровень исполнения расходов районного бюджета по разделам бюджетной классификации Российской Федерации составил от 0,0% до 83% от утвержденных плановых ассигнований.

  Анализ структуры расходов районного бюджета за девять месяцев  2023 года показал, что от общего объема исполненных расходов районного бюджета:

- расходы на образование составили 262532,133 тыс. руб. (9 месяцев  2022 года – 420 825,7 тыс. руб.), уменьшение на 158 293, 567 тыс. руб.;

- расходы на культуру, кинематографию составили 57003,087 тыс. руб. (9 месяцев  2022 года – 43 577,6 тыс. руб.), уменьшение на 13 425,487 тыс. руб.;

- общегосударственные вопросы составили 50551,718 тыс. руб. (9 месяцев 2022 года - 45 462,186 тыс. руб.), увеличение на 5089,532 тыс. руб.;

- расходы на физическую культуру и спорт составили 438,367 тыс. руб.;

- расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 2571,346 тыс. руб.;

- расходы на социальную политику составили 37696,609 тыс. руб.;

- расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 9400,968 тыс. руб.

4. Анализ источников финансирования дефицита бюджета

Решением о районном бюджете районный бюджет на 2023 год утвержден с дефицитом в сумме 78765,1 тыс. рублей.

  Прогнозируемый дефицит районного бюджета не превысил ограничение, установленное пунктом 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Результатом исполнения районного бюджета за 9 месяцев 2023 года явился профицит в сумме 18215,98 тыс. рублей (за 9 месяцев 2022 года районный бюджет исполнен с профицитом в сумме 48 484,0 тыс. рублей).

                                               ВЫВОДЫ

Рассмотрев представленный Отчет об исполнении бюджета муниципального района «Советский район» за 9 месяцев 2023 года, Ревизионная комиссия  отмечает следующее:

1) Доходы районного бюджета исполнены в сумме 465519,7 тыс. рублей, или 59,8% от утвержденных плановых (прогнозных) показателей.

2) Расходы районного бюджета исполнены в сумме 447303,81 тыс. рублей, или 52, % от утвержденных бюджетных назначений.

3) Суммарный удельный показатель расходов на социальную сферу составил 85 % от общего объема исполненных расходов районного бюджета.

4) Расходы районного бюджета за счет средств резервного фонда Администрации муниципального района не осуществлялись.

5) Средства муниципального дорожного фонда в течение 9 месяцев 2023 года использованы в сумме 15 348,424 тыс. рублей, или 7,1 % от утвержденных бюджетных назначений.

6) Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам поселений предоставлены из районного бюджета в сумме 8 456,2 тыс. рублей, что составило 83,3% от утвержденных бюджетных назначений.

         7)  Районный бюджет за 9 месяцев 2023 года исполнен с профицитом в сумме 18 215,98 тыс. рублей.

 Предложения:

- учитывая увеличение темпов поступлений безвозмездных поступлений из областного, обеспечить своевременное исполнение мероприятий муниципальных программ, региональных проектов, в целях достижения запланированных результатов и показателей.

Председатель Ревизионной комиссии                                   Л. В. Гудилина